Nieruchomości

Wynajem z możliwością wykupu - długoterminowy leasing

Autor Ewelina Włodarczyk
Ewelina Włodarczyk27.01.20247 min.
Wynajem z możliwością wykupu - długoterminowy leasing

Wynajem z możliwością wykupu to forma długoterminowego leasingu, która łączy w sobie cechy typowego najmu oraz zakupu. W ramach takiej umowy firma lub osoba fizyczna otrzymuje prawo do użytkowania pojazdu, maszyny lub innego sprzętu przez określony czas, regularnie opłacając raty leasingowe. Dodatkową opcją jest możliwość nabycia przedmiotu leasingu na własność po zakończeniu umowy, dzięki czemu ten rodzaj finansowania łączy elastyczność najmu z potencjalnym zakupem.

Kluczowe wnioski:
  • Wynajem z wykupem to elastyczna forma finansowania aktywów trwałych
  • Umożliwia użytkowanie sprzętu bez konieczności zakupu
  • Pozwala rozłożyć koszt nabycia na raty w czasie trwania umowy
  • Ogranicza ryzyko uwiązania kapitału własnego w aktywach trwałych
  • Na koniec daje opcję nabycia sprzętu na własność po atrakcyjnej cenie

Wynajem z opcją wykupu

Wynajem z możliwością wykupu to forma finansowania, która łączy w sobie cechy najmu i zakupu. W ramach takiej umowy przedsiębiorca otrzymuje prawo do użytkowania określonego składnika majątku przez ustalony czas, w zamian regularnie wpłacając raty leasingowe. Dodatkową opcją jest możliwość nabycia przedmiotu leasingu na własność po zakończeniu umowy.

Taki model pozwala na elastyczne dostosowanie sposobu finansowania do potrzeb i możliwości firmy. Przedsiębiorca może użytkować niezbędny sprzęt, stopniowo rozkładając koszty jego nabycia na raty w trakcie trwania umowy leasingowej. Jednocześnie na koniec pozostaje mu opcja zakupu składnika majątku napreferencyjnych warunkach.

Zalety rozwiązania

Wynajem z wykupem charakteryzuje się szeregiem zalet, które sprawiają, że jest atrakcyjną formą finansowania inwestycji zwłaszcza dla MŚP:

  • Niższe obciążenie budżetu - koszty są rozłożone na raty
  • Ograniczone ryzyko - możliwość rezygnacji bez konieczności sprzedaży aktywów
  • Ochrona płynności finansowej
  • Możliwość modernizacji parku maszynowego bez angażowania środków własnych
  • Wysoka elastyczność - dopasowanie warunków umowy do sytuacji finansowej firmy

Dzięki temu leasing z opcją wykupu pozwala na rozsądne zarządzanie ryzykiem podczas inwestycji w środki trwałe przy ograniczonych zasobach kapitałowych.

Korzyści z długoterminowego leasingu dla firm

W przypadku leasingu długoterminowego umowa zawierana jest zwykle na okres od 2 do 5 lat. Ten horyzont czasowy pozwala firmom czerpać dodatkowe korzyści.

Przede wszystkim koszt miesięcznych rat jest znacząco niższy niż w przypadku leasingu krótkoterminowego czy najmu. W dłuższej perspektywie oznacza to oszczędności, które można przeznaczyć na rozwój działalności.

Forma finansowania Okres Miesięczny koszt
Leasing długoterminowy 36 miesięcy 1000 zł
Leasing krótkoterminowy 12 miesięcy 1500 zł
Najem 12 miesięcy 1800 zł

Ponadto wydłużony okres leasingowania pozwala lepiej dopasować harmonogram spłat do sezonowości w branży klienta. Przy wahaniach przychodów w roku kluczowe jest, aby miesięczne raty nie stanowiły nadmiernego obciążenia, zwłaszcza w okresach gorszej koniunktury.

Czytaj więcej: Umowa rezerwacyjna mieszkania - co warto wiedzieć o opłacie i zabezpieczeniu transakcji

Wady leasingu operacyjnego

Mimo wielu zalet, leasing operacyjny nie jest pozbawiony pewnych wad, o których warto pamiętać podejmując decyzję.

Po pierwsze, w przeciwieństwie do leasingu finansowego, raty leasingu operacyjnego nie stanowią kosztów uzyskania przychodu. Oznacza to, że nie obniżają one podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Jest to mniej korzystne rozwiązanie z punktu widzenia optymalizacji podatkowej.

Dodatkowo leasingobiorca nie może amortyzować przedmiotu leasingu ani rozliczyć podatku VAT od opłat leasingowych. W konsekwencji generuje mniejsze koszty uzyskania przychodu oraz traci możliwość obniżenia podstawy opodatkowania VAT. To także pewien mankament tej formy finansowania aktywów trwałych.

Wartość końcowa przedmiotu leasingu

Wynajem z możliwością wykupu - długoterminowy leasing

Istotnym elementem umowy leasingu z opcją wykupu jest wartość końcowa, inaczej wartość wykupu. Określa ona kwotę netto, którą leasingobiorca musi zapłacić w przypadku skorzystania z prawa do nabycia przedmiotu leasingu na własność po zakończeniu umowy.

W praktyce wartość końcową ustala się na dość niskim poziomie - zwykle od 1% do 10% wartości początkowej. Im niższy wykup, tym leasing jest droższy co miesiąc. Niemniej na koniec daje to szansę wykupienia sprzętu po atrakcyjnej cenie. Przykładowo ciągnik wart 300 tys. zł można wykupić za 15 tys. zł po 3 latach.

Jak ustalić optymalną wartość końcową?

Ustalając warunki leasingu z wykupem warto przeanalizować, jaka wartość wykupu będzie optymalna.

Zbyt niska grozi tym, że później firma może chcieć sprzęt wymienić lub unowocześnić, a wtedy niski wykup będzie nieopłacalny. Z kolei zbyt wysoka wartość końcowa podnosi koszt miesięcznych rat, co może nadmiernie obciążyć budżet.

Dlatego analizując tę kwestię należy wziąć pod uwagę przewidywaną wartość rynkową przedmiotu leasingu za kilka lat oraz plany co do dalszego wykorzystania sprzętu w firmie. To pozwoli ustalić optymalną wartość wykupu w umowie.

Jak działa wykup auta z leasingu

Jedną z najpopularniejszych form leasingu z możliwością wykupu jest leasing samochodów osobowych. W tym przypadku procedura jest dość prosta i sprowadza się do kilku kluczowych kroków.

Po zakończeniu umowy leasingowej klient informuje leasingodawcę o zamiarze skorzystania z opcji zakupu auta. Następnie dokonuje wpłaty ustalonej wcześniej wartości końcowej netto oraz zapłaty VAT od tej kwoty. Kwota VAT zależy od rodzaju podatnika - zwolnienia z VAT lub 50% stawki mają mali podatnicy.

Gdy płatności zostaną zaksięgowane, leasingodawca przenosi prawo własności pojazdu na leasingobiorcę. Ostatnim krokiem jest wyrejestrowanie auta z firmy leasingowej i zarejestrowanie go na nowego właściciela.

Cały proces jest dość szybki i może zostać sfinalizowany w ciągu kilku dni. Dzięki temu klienci leasingu mogą sprawnie przejąć samochód na własność na koniec umowy.

Kalkulator finansowy leasingu

Decydując się na leasing warto przeanalizować opłacalność takiego rozwiązania w swojej konkretnej sytuacji. Pomocny w tym może być kalkulator leasingowy dostępny na wielu stronach firm leasingowych.

Kalkulator pozwala sprawdzić szacunkową wysokość miesięcznej raty w zależności od czasu trwania umowy, wartości przedmiotu leasingu oraz wysokości opłaty wstępnej. Dodatkowo wylicza całkowity koszt takiego leasingu z wykupem.

Dzięki wprowadzeniu różnych parametrów można przetestować opłacalność kilku scenariuszy i wybrać najkorzystniejszy dla siebie wariant leasingu. To pomaga podjąć dobrą decyzję inwestycyjną dostosowaną do możliwości finansowych firmy.

Podsumowanie

Wynajem z możliwością wykupu to elastyczna forma finansowania aktywów trwałych łącząca zalety najmu i zakupu. Firma uzyskuje prawo do użytkowania określonego składnika majątku, rozkładając koszty jego nabycia na raty w czasie trwania umowy leasingowej.

Korzyścią dla przedsiębiorstwa jest możliwość modernizacji parku maszynowego bez angażowania środków własnych. Dodatkowa opcja wykupu pozwala w przyszłości nabyć sprzęt na własność po atrakcyjnej cenie.

Wynajem długoterminowy z wykupem zawierany nawet na 3-5 lat pozwala skutecznie rozłożyć koszty inwestycji w czasie. Niższe miesięczne raty oznaczają oszczędność środków, które firma może przeznaczyć na rozwój.

Decydując się na takie rozwiązanie, warto jednak pamiętać o wadach leasingu operacyjnego z punktu widzenia rozliczeń podatkowych. Niemniej z perspektywy zarządzania płynnością finansową ma on wiele zalet dla MŚP.

Najczęstsze pytania

Leasing operacyjny pozwala sfinansować zakup środków trwałych bez angażowania własnych środków finansowych. Dodatkową zaletą jest możliwość wykupu przedmiotu leasingu po atrakcyjnej cenie na koniec umowy.

Ustalając wartość końcową w umowie leasingu należy wziąć pod uwagę przewidywaną wartość rynkową przedmiotu za kilka lat oraz plany co do dalszego wykorzystania sprzętu.

Niestety raty leasingu operacyjnego nie stanowią kosztów uzyskania przychodu, przez co są mniej korzystne podatkowo od rat leasingu finansowego.

Procedura wykupu samochodu z leasingu jest dość szybka i może zostać sfinalizowana w ciągu kilku dni od zakończenia umowy leasingowej.

Opłacalność leasingu można obliczyć za pomocą kalkulatorów leasingowych, które pozwalają porównać różne warianty umów w konkretnej sytuacji finansowej firmy.

Oceń artykuł

rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
rating-outline
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

5 Podobnych Artykułów:

  1. Dług publiczny USA: Konsekwencje dla światowej gospodarki
  2. Czy warto się spotkać z ekspertem kredytowym?
  3. Przedawnienie długów spadkowych - Zasady i terminy
  4. Kredyt hipoteczny rata malejąca - kalkulator online, oblicz ratę
  5. Jak wypełnić pole identyfikacja zobowiązania PIT-4 i PCC-3? Poradnik 2023
Autor Ewelina Włodarczyk
Ewelina Włodarczyk

Finanse to obszar, który wpływa na nasze życie każdego dnia, dlatego chcę pomóc Wam w zrozumieniu go lepiej. Na tym blogu znajdziecie artykuły, porady oraz praktyczne wskazówki dotyczące oszczędzania, inwestowania i zarządzania budżetem. 

Udostępnij post

Napisz komentarz

Polecane artykuły